CFO, ¿qué es y cuáles son sus funciones?
Seguramente has oído hablar del importante el papel que juega el CEO en una empresa pero, ¿te habías planteado qué es exactamente un CFO y qué hace? Si estas siglas son nuevas para ti o solo las conoces de oídas, quédate para estar al día de una de las figuras más relevantes de una organización. ¿Qué es un CFO y cuáles son sus funciones? Al igual que pasa con el CEO (Chief Executive Officer – Director Ejecutivo), el COO (Chief Operating Officer – Director de Operaciones) o el CIO (Chief Information Officer – Director de Sistema de Información), la nomenclatura CFO forma parte de una concepción de organización empresarial propia de la cultura anglosajona y que se ha ido expandiendo a lo largo del mundo. Desde el punto de vista económico y financiero, surge el puesto del CFO (Chief Financial Officer), es decir, el Director Financiero. Es una figura muy cercana al CEO, a quien se le reporta directamente. El CFO es responsable de la planificación económica y financiera de la compañía. Para ello, debe asegurar el correcto funcionamiento y gestión de la inversión y la financiación. De entre los altos cargos de una empresa, es considerado como un puesto muy valorado. De hecho, se conocen infinidad de CFO que han acabado por convertirse en CEO gracias a la experiencia que le aporta su gestión. CFO, ¿qué es? Como ya hemos comentado, el Chief Financial Officer o Director (CFO) es la persona que está a cargo de la gestión de las finanzas de una empresa. De la misma manera que el Chief Marketing Officer (CMO) es el Director de Marketing, el CFO es el Director Financiero de una empresa. Por lo tanto, es responsable de la planificación económica de la compañía o institución en cuestión. Para lograrlo, debe llevar a cabo la proyección, el orden y el control de las inversiones, la financiación así como los riesgos con la idea de maximizar ganancias y evitar pérdidas. La persona ideal para este puesto debería tener nociones sobre el funcionamiento de toda la organización en sus gastos, compras, contrataciones y períodos de mayor y menor actividad. En síntesis, un director financiero es el profesional responsable de administrar los recursos monetarios de la organización de la mejor forma posible, detectando oportunidades y tomando decisiones que permitan generar inversión y ahorro para la empresa. También debe mantener informado al CEO de la salud financiera del negocio. Funciones de un CFO Ya hemos visto a que se dedica un CFO en líneas generales pero ¿qué funciones tiene concretamente? Aquí te dejamos un listado con algunas de ellas. Vela por el correcto y oportuno uso de los recursos de la empresa, en definitiva por su bienestar financiero Establece las políticas y estrategias económicas de la organización con el fin de proyectar inversiones y oportunidades financieras Atiende a los procedimientos económicos de la empresa y protocolos financieros Toma decisiones sobre financiación propia o endeudamiento y reporta el balance financiero de la empresa al CEO Crea todo tipo de indicadores, ratios o KPIs (Key Performance Indicators) que permitan evaluar la evolución de la empresa Esperamos que tras haber leído este artículo tengas un poco más clara la figura del Director Financiero de una compañía. A partir de ahora cuando te hablen de CFO no solo no te sonará a chino sino que sabrás perfectamente el papel que debe desempeñar en una empresa o startup.
Herramientas financieras básicas para CFO de una startup
¿Tienes una idea innovadora y quieres emprender creando una startup? Si es así, te conviene manejar algunas herramientas financieras básicas. En este post encontrarás 5 fundamentales para el CFO de una startup. Garantiza el bienestar económico de tu proyecto y, sobre todo, el de tu bolsillo es básico para que tu idea se materialice y sea todo un éxito. Empieza a construir la startup con la que sueñas con las máximas garantías económicas y financieras de la empresa que deseas crear. ¡Vamos! Mantén el control económico con estas herramientas financieras básicas para CFO de una startup Toda startup, la tuya también, necesita mantener un control económico y financiero estrechísimo desde el minuto uno de su creación. Cuando te enfrentas a una toma de decisiones, que en un proyecto como una startup es casi a diario, debes saber cuáles serán las consecuencias que tendrá tu elección en las actividades de la empresa y, por tanto, en su salud económica y financiera. El riesgo de no hacerlo es demasiado alto. Estas son 5 herramientas financieras básicas que todo CFO de una startup debería manejar a diario. Te proporcionarán indicadores clave para que maniobres de la forma más eficiente. Flujo de caja: ingresos y egresos El flujo de caja permite controlar las entradas y salidas de efectivo. Es el resultado de calcular la diferencia entre las pérdidas y ganancias de una startup durante un determinado período de tiempo. Un buen control de tesorería es clave en cualquier negocio. Para poder predecir y anticiparse a situaciones críticas, es clave proyectar los ingresos y gastos que prevemos tener. De esta manera, tendremos una idea más clara de las necesidades financieras de la startup y evitaremos la falta de liquidez. Punto de equilibrio El punto de equilibrio es el nivel de ventas que se requiere para cubrir todos los costes operativos, en otras palabras, lo mínimo que hay que vender para que el negocio no pierda. A partir de este volumen de ventas, que no genera pérdidas ni ganancias, se lograría un beneficio. Para calcularlo, solo hay que dividir el total de costos fijos entre el resultado de la diferencia obtenida al restar el precio de venta y el costo variable unitario. Producción = Costos fijos / (Precio de Venta – Costo Variable Unitario) Te recordamos que el Costo Variable Unitario (CVU) se obtiene al dividir los Costos Variables Totales (CVT) entre el número de unidades producidas y vendidas. Coste de financiación Si necesitamos financiar nuestra startup, es esencial calcular bien la carga financiera y el impacto que tendrá en nuestro negocio. A largo plazo, debemos ser capaces de asumir estos tipos de costes sin dificultades. Esto se suele traducir en intereses, comisiones y demás gastos adicionales. En cuanto a la forma de financiarse, lo mejor es diversificar y buscar alternativas adecuadas, eficientes y de confianza. Fondo de maniobra El fondo de maniobra (FM) es la parte del activo corriente de una empresa financiada con deuda a largo plazo. En otras palabras, sería el capital que tenemos disponible si hubiera que pagar inmediatamente todas nuestras deudas a corto plazo. También se conoce como fondo de rotación, capital circulante o working capital, su nombre en inglés. Se calcula mediante la diferencia entre el activo corriente y la deuda a corto plazo o pasivo corriente. Fondo Maniobra = Activo Corriente – Pasivo corriente Si hacemos el análisis financiero de una empresa y su fondo de maniobra es positivo, indica una muy buena señal de solvencia. Apalancamiento operativo y financiero Apalancamiento Operativo: Decimos que una empresa se apalanca operativamente cuando, por ejemplo, a medida que su volumen de ventas aumenta, cada nueva venta contribuye menos a los costes fijos y más a la rentabilidad. De este modo, la empresa goza de un mayor margen bruto (precio de venta menos costes variables) en cada venta, maximizando así las utilidades operacionales. Apalancamiento Financiero En este caso, las empresas utilizan los gastos fijos por concepto de intereses con el objetivo de lograr un máximo incremento en las utilidades por acción. Es decir, consiste en utilizar algún mecanismo (como deuda) para aumentar la cantidad de dinero que podemos destinar a una inversión. En definitiva, es la relación entre el crédito y el capital propio utilizado en una operación financiera. Montar una startup ya lleva suficientes riesgos así que nos alegramos de que ya estés al tanto de estas herramientas financieras básicas y las pongas en práctica cuanto antes. Si te interesan especialmente los aspectos económicos de las startups, no te pierdas este artículo sobre la figura del Director Financiero y sus funciones: CFO ¿qué es?
¿Qué pasos tengo que seguir para solicitar un préstamo?
Son muchas las personas que optan por solicitar un préstamo a la hora de comenzar un negocio. Sin embargo, es una decisión que requerirá de compromiso y responsabilidad. Pedir un préstamo es inevitable cuando tenemos que hacer frente a unos gastos. Lo importante es determinar a qué prestamistas recurriremos o qué requisitos exigirán. Es una tarea más sencilla de lo que parece si sabes los pasos que hay que dar. Si quieres enterarte de cómo puedes solicitar un préstamo para tu próximo negocio, quédate con nosotros porque te contamos todo lo que necesitas saber. ¡Apunta! ¿Dónde solicitar un préstamo? Antes de pedir un préstamo, es importante saber qué cantidad de dinero necesitamos y cómo lo vamos a pagar. Estos factores serán de gran importancia para las entidades bancarias a la hora de concedérnoslo o no. Hasta hace unos años lo más asequible era acudir a bancos. Pero tienen unos requisitos que a veces son inaccesibles para la gran mayoría de las personas. Hoy en día la situación es bastante distinta, a causa de los nuevos tipos de entidades que han ido surgiendo debido a la demanda de la gente. Actualmente hay muchas opciones a la hora de solicitar un préstamo. Además adaptadas a nuestras necesidades. Aquí podrás ver los principales prestamistas a los que debes acudir para solicitar el dinero. Bancos: es la forma más tradicional. Cajas de ahorro. Prestamistas particulares: en este caso hay que tener especial cuidado. Tienes que conocer bien cómo operan y, seguramente, nos pedirán una garantía. Asegúrate de que esta persona esté regulada, ya que probablemente nos pedirá una garantía. Esta puede ser un inmueble o vehículo. Si opera de manera ilegal, podríamos perderla. Prestamistas privados: caracterizados por los créditos rápidos o créditos online. Requisitos a la hora de solicitar un préstamo A la hora de solicitar esta financiación a una entidad bancaria, es importante que conozcas los mínimos requisitos que te pedirán: Ser mayor de edad Documento Nacional de Identidad en vigor Explicar para qué quieres el préstamo y la cantidad exacta que necesitas Demostrar solvencia. Para ello te pedirán que acredites que tienes un trabajo, un sueldo y muestres las últimas nóminas. No figurar en la lista de morosos. Fotocopia de la declaración del IRPF. Antigüedad en la entidad bancaria: algunos bancos tienen como requisito que no seas un nuevo cliente. Consejos antes de pedir un préstamo Pedir un préstamo siempre es la mejor opción cuando no cuentas con el dinero suficiente. Lo importante antes de solicitarlo es que seas consciente de que recibirás una cantidad de dinero que tendrás que ir devolviendo. Teniendo en cuenta los intereses previamente fijados. Algunos consejos que debes seguir para evitar algún que otro susto son: No pedir más cantidad que la que necesitamos: antiguamente los bancos te daban más dinero del solicitado. Esto ha cambiado. Asegúrate de recibir el dinero que habías pedido. Después tendrás que devolverlo junto a esas comisiones e intereses acordados. Ve devolviendo el dinero lo más pronto posible: cuanto más tardes en devolver el préstamo, mayores serán los intereses. Así, si vas pagando en cuotas mayores, el tiempo será menor y podrás deshacerte del préstamo lo antes posible. Abona el dinero en las cuotas fijadas: si no cumples con estas cuotas, la entidad bancaria podría penalizarte aplicando unos intereses de demora. Determina para qué quieres el dinero: muchas entidades bancarias no te concederán el préstamo a no ser que sea para un fin específico. Observa la TAE (Tasa Anual Equivalente): engloba el coste del préstamo además de las comisiones, gastos e intereses. Préstamo sin aval: qué debo conocer Una de las maneras más rápidas para conseguir financiación es a través de los préstamos sin aval. En este tipo de préstamos, una persona física o jurídica recibe el dinero sin la necesidad de una garantía otorgada por bienes reales o terceras personas. Entre sus beneficios podemos decir que: Rápidos No justificas de dónde procede tu dinero Solo necesitas tu DNI y nómina Si no estás seguro de cómo solicitar un préstamo para tu proyecto, en Lean Finance estamos a tu lado para ayudarte. Somos una consultoría financiera, estratégica y de operaciones enfocadas en pymes y startups. Contacta con nosotros y te guiaremos en el proceso para que solicites el préstamo que más se adecue a tus necesidades. ¡Te ayudaremos a darle a tu negocio el impulso que necesita!
Gestión de tesorería de una empresa: palabra de CFO
Si hay algo verdaderamente importante en una empresa es la gestión de la tesorería. El buen control y manejo de las entradas y salidas económicas de una startup es un factor determinante para su éxito. Si estás aquí es porque necesitas que te echemos una mano, a ti o al CFO de tu startup, en la gestión de la tesorería. Será un placer ayudarte a impulsar la economía de tu empresa. De momento, te contamos conceptos básicos y trucos para la gestión de tesorería. ¿No ves la hora de ponerlos en práctica? Te encantará leer estos tips y comentarlos con tus colegas de profesión. 🚀 3, 2, 1…¡dentro artículo! Definición de gestión de tesorería La gestión de la tesorería es un factor determinante para el éxito de las startups, ya que quedarse sin liquidez es uno de los principales motivos para el cierre de las empresas. En una empresa, la mayoría de las operaciones económicas equivalen a la entrada y la salida de recursos monetarios, es decir, en cobros o pagos. Por lo tanto, el cash management debe permitir efectuar todos los pagos en tiempo y minimizar los fondos no rentabilizados. La figura que se encarga de esta gestión es el CFO (Chief Financial Officer), Tesorero o Director Financiero, como prefieras llamarlo. Esta persona debe asegurarse de que la empresa tenga liquidez y sea solvente para realizar compras y atender pagos necesarios. Si quieres ahondar más sobre esta figura tan importante dentro de una startup, quizás te interese este artículo: CFO ¿qué es?. Conceptos básicos de tesorería La tesorería no es más que el dinero líquido que la empresa tiene, ya sea en caja o en bancos. Te explicamos tres conceptos básicos sobre tesorería que debes saber para gestionar las cuestiones financieras de tu startup más eficientemente. Patrimonio Para gestionar la tesorería es necesario conocer ciertos elementos contables básicos que conforman el patrimonio. A grandes rasgos, el patrimonio podría definirse como el conjunto de bienes, derechos y obligaciones de una empresa. Estos se estructuran en: Activo: elementos que representan bienes y derechos de la propiedad de la empresa Pasivo: Se definen en función de la capacidad que tienen los elementos del pasivo de ser exigidos en un momento determinado. Patrimonio Neto: Recursos propios que representan el pasivo no exigible. Hay tres tipos: aportaciones del empresario, beneficios retenidos en la empresa y beneficios o pérdidas del ejercicio actual. Balance El balance es uno de los instrumentos financieros más utilizados por las empresas ya que muestra, en un momento determinado, los recursos financieros de los que dispone. Estos recursos pueden proceder de terceras personas ajenas a la empresa o de los mismos propietarios (pasivo y patrimonio). Así como la inversión o aplicación que se ha dado a dicha financiación (activo). Fondo de maniobra En términos de contabilidad, el fondo de maniobra o rotación es igual a la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente. Es un indicador muy significativo de la solvencia y liquidez de la empresa. Teniendo en cuenta que el pasivo es igual al activo, también lo podemos definir por la diferencia entre todo aquello que es corriente, es decir, a corto plazo. El fondo de maniobra o rotación de la empresa puede mostrar tres situaciones diferentes: Fondo de rotación superior a cero (FR > 0) Fondo de rotación igual a cero (FR = 0) Fondo de rotación menor que cero (FR < 0) Psst! A veces, el CFO no cuenta con la información suficiente sobre el presupuesto de tesorería de una startup. En esos casos, es recomendable realizar un análisis financiero de la empresa, tanto cuantitativo como cualitativo. De hecho, hay entidades financieras que te lo exigen para poder darte un préstamo. Trucos para la gestión de tesorería Desde negociar las condiciones de financiación hasta saber diferenciar los ingresos y cobros de los gastos y pagos. Aquí te contamos algunos trucos y herramientas financieras básicas para que no tengas problemas a la hora de gestionar la tesorería de tu startup. Diferenciar ingresos y cobros de gastos y pagos Como ya hemos comentado, el análisis de la tesorería se basa, esencialmente, en los pagos, en los cobros y en las estimaciones de cuándo se producirán estos. Por ello, es necesario que el empresario sepa exactamente en qué se diferencian los ingresos y cobros de los pagos y gastos. Los ingresos y los cobros son conceptos distintos: Ingresos: operaciones que incrementan el valor patrimonial de la empresa Cobros: son sinónimo de recibir una remesa monetaria De forma similar, los gastos y pagos se diferencian en que: Gastos: suponen una disminución del patrimonio de la empresa Pagos: transacciones monetarias fuera de la empresa. Como por ejemplo, los pagos a proveedores Negocia las condiciones de financiación El coste de financiación de nuestra startup debe ser asumible a largo plazo, y sin grandes dificultades. Por lo tanto, calcular la carga financiera de antemano así como el impacto que tendrá en nuestro negocio es vital. Los costes de financiación suelen aglutinar: intereses, comisiones y otros gastos adicionales. Dentro de las condiciones, también hay que escoger bien la forma de financiarse. Lo más recomendable es diversificar y buscar alternativas adecuadas que sean eficientes y de confianza. Flujo de caja: básico para el control de tesorería El flujo de caja permite controlar las entradas y salidas de efectivo. Es muy útil, por ejemplo, si lo usamos con un fin predictivo. Proyectar los ingresos y gastos que prevemos tener, nos permitirá anticiparnos a situaciones críticas. Este básico para la tesorería es el resultado de calcular la diferencia entre las pérdidas y ganancias de una startup durante un determinado período de tiempo. Nos permite tener una idea más clara de las necesidades financieras de la startup y evitaremos la falta de liquidez. Te doy mi palabra. Mantener una correcta gestión de la tesorería cuando estás emprendiendo es un aspecto clave si quieres tener éxito. De hecho, el método Lean Startup o, en otras palabras, la “biblia de los emprendedores” lo explica muy bien. No
